En tant que professionnel du droit de confiance, il est important de comprendre les intérêts sur les comptes en fiducie d’avocat (IOLTA) et la manière dont ils sont gérés.
Les cabinets d’avocats doivent suivre des règles spécifiques sur la façon dont les fonds des clients sont gérés, et le maintien d’un compte IOLTA garantit le respect des obligations éthiques et juridiques.
Lisez la suite pour en savoir plus sur leur fonctionnement interne, pourquoi la société et le secteur juridique dans son ensemble bénéficient des comptes IOLTA, et bien d’autres. comptabilité en fiducie des bribes.
Comprendre les comptes IOLTA
Qu’est-ce qu’un compte IOLTA ?
IOLTA signifie Intérêts sur les comptes en fiducie des avocats. Ce type de compte en fiducie est utilisé par les avocats pour détenir de manière responsable les fonds de leurs clients.
A quoi sert un compte IOLTA ?
Les avocats peuvent avoir besoin de détenir des fonds pour les honoraires, le produit du règlement et les dommages-intérêts accordés par le tribunal, entre autres raisons. L’utilisation d’un compte IOLTA garantit que tous les intérêts gagnés sont versés aux barreaux des États, qui sont reversés pour soutenir les programmes d’aide juridique et d’autres initiatives de service public.
De plus, les intérêts générés par les revenus de ces comptes contribuent à financer des améliorations dans la représentation juridique et des initiatives de justice sociale qui renforcent les communautés à travers le pays.
Comment IOLTA profite-t-il aux avocats et aux clients
IOLTA offre des avantages aussi bien aux avocats qu’aux clients.
Pour les avocats, ces comptes garantissent le respect des règles déontologiques concernant la garde des fonds des clients tout en réduisant la charge administrative liée à la gestion de plusieurs comptes individuels.
Les clients bénéficient d’IOLTA car ils ont l’esprit tranquille en sachant que leurs fonds sont conservés dans un endroit sécurisé. De plus, les intérêts générés sont mis en commun pour soutenir les programmes d’aide juridique, leur permettant ainsi de contribuer indirectement à garantir un accès équitable à la justice pour tous.
L’historique des comptes IOLTA
Aujourd’hui le Association nationale de l’IOLTA (NAIP) partage qu ‘«il existe des programmes IOLTA partout aux États-Unis, y compris dans les cinquante États, le district de Columbia, Porto Rico et les îles Vierges».
Cependant, cela n’a pas toujours été le cas.
Les barreaux ont dû pétitionner vigoureusement pour établir le premier programme IOLTA aux États-Unis. Consultez les points ci-dessous pour en savoir plus sur les racines et la croissance de l’IOLTA dans le pays, provenant du Aperçu de l’IOLTA par l’American Bar Association (ABA) :
À partir de 1978, l’ABA a fourni des informations sur le développement des programmes IOLTA américains et étrangers aux barreaux intéressés, aux prestataires de services juridiques et aux États.
Les lois bancaires fédérales adoptées par le Congrès américain dans les années 1980 autorisaient certains comptes chèques à porter intérêt.
En 1981, l’ABA a formé le Conseil consultatif et le Groupe de travail sur les intérêts sur les comptes en fiducie des avocats, qui relevaient du Conseil des gouverneurs de l’ABA en 1982.
En 1982, le Comité permanent d’éthique et de responsabilité professionnelle de l’ABA a publié un avis examinant les implications éthiques de la participation d’un avocat à un programme IOLTA. L’avis concluait qu’il est éthiquement permis pour un avocat de participer à un programme IOLTA autorisé par un État. Voir l’avis formel de l’ABA 348 (23 juillet 1982).
Pour soutenir le lancement et le fonctionnement des programmes IOLTA, l’ABA a créé la Commission sur l’IOLTA en 1986.
Depuis 1981, l’IOLTA a généré plus de 4 milliards de dollars de revenus à travers les États-Unis, fournissant une source de financement importante pour les programmes qui fournissent des services juridiques civils à ceux qui en ont besoin, avec plus de 90 % des subventions accordées par les programmes de l’IOLTA (~ 168 millions de dollars en 2020). ) soutenir les bureaux d’aide juridique et les programmes pro bono.
Mon état a-t-il un programme IOLTA ?
Bien que l’IOLTA ne soit pas obligatoire dans tous les États, comme mentionné ci-dessus, les 50 États disposent d’un programme IOLTA. Jetez un oeil à Répertoire ABA des programmes IOLTA pour trouver les informations sur votre état.
Il est important de comprendre que différents États auront des exigences IOLTA différentes. Nous vous recommandons de vous renseigner auprès de votre barreau et de votre programme d’État pour comprendre la conformité spécifique à la zone géographique.
Cela dit, la plupart des juridictions exigent que les cabinets d’avocats abordent trois domaines principaux pour se conformer aux réglementations IOLTA lors de la gestion des fonds des clients :
Identification du compte: Les cabinets d’avocats doivent déposer des fonds sur un compte spécifiquement qualifié de compte fiduciaire/client.
Séparation des comptes: Les cabinets d’avocats doivent séparer les fonds des clients des fonds propres de l’avocat.
Archives de comptabilité: Les cabinets d’avocats doivent créer et maintenir des registres appropriés des fonds appartenant à leurs clients.
Premiers pas avec la comptabilité IOLTA
Travailler avec un comptable et le bon logiciel de gestion de cabinet juridique vous garantira une tenue de dossiers précise et vous aidera éviter la situation cauchemardesque de la faute professionnelle.
Comme pour le général comptabilité en fiducieIOLTA présente pièges à faute professionnelletel que:
Ces erreurs peuvent avoir un impact même sur les avocats les plus diligents. Après tout, en tant qu’avocat, c’est vous qui êtes responsable de l’utilisation abusive des fonds d’un IOLTA, même si cela est effectué par un comptable ou un parajuriste. De nombreuses réclamations pour faute professionnelle découlent également d’erreurs humaines mineures, notamment de délais non respectés et de problèmes de communication.
La bonne nouvelle est que cela peut être atténué en utilisant des logiciel de gestion de cabinet juridique. Clio logiciel de gestion comptable de fiducie légale rend IOLTA facile pour les avocats. Vous avez l’esprit tranquille en sachant que vous êtes conforme et vos clients bénéficient de la meilleure version de vous en travaillant sur leur dossier. Tout le monde gagne.
Déjà utilisateur de Clio ? Voici comment utiliser les fonctionnalités de comptabilité fiduciaire pour IOLTA.
Choisir le bon fournisseur IOLTA
Bien que l’IOLTA soit largement reconnue et pratiquée aux États-Unis et dans d’autres pays, il existe des différences au niveau des États. Assurez-vous de vérifier les règles qui s’appliquent à votre cabinet d’avocats auprès de votre barreau d’État.
Cela dit, la plupart des juridictions exigent que les cabinets d’avocats abordent trois domaines principaux lors de la gestion des fonds des clients :
Identification du compte: Les cabinets d’avocats doivent déposer des fonds sur un compte spécifiquement étiqueté comme compte fiduciaire/client.
Séparation des comptes: Les cabinets d’avocats doivent séparer les fonds des clients des fonds propres de l’avocat.
Archives de comptabilité: Les cabinets d’avocats doivent créer et maintenir des registres appropriés des fonds appartenant à leurs clients.
Bien que cela puisse paraître simple sur le papier, la réalité est que maintenir un compte IOLTA conforme et éthique peut être incroyablement complexe et prendre beaucoup de temps, surtout sans la pile technologique appropriée. Les règles strictes spécifiques à chaque État et les subtilités comptables peuvent être un déclencheur de faute professionnelle pour les avocats les plus expérimentés. Après tout, même les grands cabinets d’avocats dotés d’équipes comptables dédiées disposent de processus spécifiques pour maintenir la conformité IOLTA.
Les petits cabinets d’avocats et les avocats indépendants subissent davantage de pression pour faire preuve de diligence : la moindre erreur peut avoir des conséquences limitantes sur leur carrière.
Heureusement, ces défis peuvent être atténués avec le droit logiciel de gestion comptable de fiducie légale. Lors de la sélection d’un fournisseur, recherchez des fonctionnalités telles que :
Capacités approfondies de tenue de registres pour les comptes en fiducie
Respect strict des réglementations du secteur
Fonctionnalités de sécurité robustes qui protègent la confidentialité des clients
Intégration transparente avec des outils de comptabilité tiers
Clio logiciel de gestion comptable de fiducie légale rend IOLTA facile pour les avocats, en aidant répondre aux exigences ci-dessus grâce aux fonctionnalités et aux flux de travail de comptabilité fiduciaire. Le résultat? Les avocats dorment sur leurs deux oreilles en sachant qu’ils se conforment aux règles et qu’ils peuvent continuer à aider leurs clients en toute confiance.
Clio Payments a éliminé toute hésitation que j’avais à accepter les paiements en ligne, en particulier concernant les comptes IOLTA. – Casey J. Lee, CJL Law
Notes finales sur les intérêts sur les comptes en fiducie des avocats
Le système IOLTA peut présenter d’énormes avantages pour la société dans son ensemble. Pensez à tout le bien que vous pouvez contribuer simplement en vous assurant que vos comptes en fiducie sont gérés efficacement ?
Cela dit, garantir par vous-même le respect des principes de l’IOLTA peut être stressant et risqué. Assurez-vous de travailler avec un comptable avec expérience de travail avec des avocatset rendez service à vous-même et à votre entreprise : investissez dans logiciel de gestion comptable de fiducie légale. (Vous voulez voir les fonctionnalités de comptabilité fiduciaire de Clio en action ? Réservez une démo aujourd’hui.)
A quoi sert un compte IOLTA ?
Le compte IOLTA détient des fonds de clients dont le montant est soit trop faible, soit détenus pendant une période trop courte pour générer des intérêts pour les clients. Les intérêts gagnés sur ces fonds communs sont utilisés pour des programmes d’aide juridique civile, aidant ceux qui n’ont pas les moyens de se faire représenter par un avocat.
Comment puis-je rapprocher et suivre les transactions IOLTA ?
Pour rapprocher et suivre efficacement les transactions IOLTA, il est essentiel de conserver des enregistrements méticuleux, de comparer régulièrement les relevés bancaires avec les enregistrements internes et de mener des audits périodiques pour garantir le respect des réglementations et des normes éthiques.
Où puis-je trouver des informations supplémentaires sur IOLTA ?
Des ressources et des conseils supplémentaires pour l’IOLTA sont disponibles auprès de l’American Bar Association et des barreaux des États locaux. Lorsque vous gérez des comptes IOLTA, assurez-vous de toujours demander conseil à des experts et de vous associer à des sociétés de technologie juridique qui donnent la priorité au respect strict des réglementations du secteur.
Nous avons publié cet article de blog en mai 2024. Dernière mise à jour : 8 mai 2024.
Classé dans : Comptabilité
