Auteur: Lore Ockier (Lemon Consult)
Tout le monde rêve d’une retraite sans soucis. Toutefois, dans de nombreux cas, la pension légale ne suffit pas à couvrir les dépenses après l’âge de la retraite. Se constituer une pension complémentaire est donc important pour pouvoir maintenir son niveau de vie même à l’âge de la retraite. Cela peut se faire de différentes manières, également connues sous le nom de piliers de la pension.
Le premier pilier : votre pension légale
En payant des cotisations sociales pendant votre activité loVAPW, vous vous constituez une pension légale. Cette pension est payée par le gouvernement.
La date à partir de laquelle vous avez droit à une pension légale dépend de votre carrière. L’âge légal de la retraite est actuellement de 65 ans. Toutefois, à partir de 2025, cette durée passera à 66 ans et à partir de 2030, à 67 ans. Sous certaines conditions, vous pouvez avoir droit à une pension anticipée.
Le montant de votre pension légale dépend de différents facteurs, tels que votre salaire, votre statut, le nombre d’années travaillées et la composition de votre famille.
Si vous travaillez plus longtemps que l’âge de votre retraite anticipée, vous pouvez bénéficier d’une prime de retraite. Vous pouvez lire à ce sujet ici plus.
Via le site Mypension.be, vous pouvez savoir quand vous avez droit à une pension et quel sera son montant exact.
Le deuxième pilier : des économies d’impôt grâce à votre activité professionnelle
Le deuxième pilier concerne une forme de constitution de pension fiscalement avantageuse, liée à votre activité professionnelle.
Employés
Les employeurs peuvent souscrire une assurance collective au profit de leurs employés. L’employeur et le salarié peuvent y contribuer.
En outre, les salariés peuvent constituer eux-mêmes un capital de retraite supplémentaire grâce à la Pension Complémentaire Gratuite des Salariés (VAPW). Ils bénéficient d’un avantage fiscal de 30% sur les cotisations qu’ils versent pour leur VAPW.
Indépendants sans entreprise
Les indépendants qui travaillent dans le cadre d’une entreprise individuelle ont la possibilité de souscrire à une Pension Complémentaire Gratuite pour Indépendants (VAPZ). La prime pour la pension complémentaire gratuite est déductible de l’impôt sur le revenu, au même titre que les cotisations sociales.
En outre, ils peuvent également se constituer une pension complémentaire grâce à un Accord de Pension pour Indépendants (POZ). Les cotisations pour un POZ vous donnent droit à une réduction d’impôt de 30%.
Indépendants en entreprise
En plus d’une VAPZ, les indépendants qui travaillent en entreprise peuvent souscrire à une assurance groupe ou à un engagement individuel de retraite (IPT). Les primes sont déductibles dans l’entreprise au titre des dépenses professionnelles.
L’épargne supplémentaire fiscalement avantageuse pour les indépendants est toutefois limitée à 80 %. Cela signifie que votre pension légale et votre pension complémentaire ne peuvent excéder ensemble 80 % de :
La moyenne des revenus professionnels imposables des trois années civiles précédentes (indépendants sans entreprise) Le dernier salaire annuel brut normal (indépendants avec entreprise)
Dans certaines catégories professionnelles (comme les médecins), les salariés et les indépendants peuvent prétendre à une allocation RIZIV, qui est investie dans une pension complémentaire.
Fonctionnaires
Les fonctionnaires statutaires bénéficiant d’une pension légale plus élevée, ils n’ont pas la possibilité de se constituer une pension complémentaire. En revanche, une pension complémentaire peut être prévue pour les fonctionnaires contractuels.
Le troisième pilier : l’épargne fiscale avec l’argent privé
Grâce au troisième pilier de pension, vous constituez une pension de manière fiscalement avantageuse, grâce à l’épargne-pension bien connue et/ou à l’épargne à long terme.
Il existe deux montants maximum pour l’épargne-pension (pour l’année de revenus 2024) :
Épargne retraite « ordinaire » avec un montant fiscal maximum de 1 020 €. La réduction d’impôt est de 30% (hors taxe communale). L’« épargne retraite bis » avec un montant fiscal maximum de 1 310 €. La réduction d’impôt est de 25% (hors taxe communale).
La réduction d’impôt pour l’épargne à long terme est de 30% (à majorer des surtaxes communales). Le montant maximum exonéré dépend des revenus, avec un maximum absolu de 2 450 € (pour l’année de revenus 2024).
Le quatrième pilier : les économies non fiscales
Le quatrième pilier concerne vos efforts d’épargne personnelle, pour lesquels vous ne bénéficiez pas d’avantage fiscal. Cela peut se faire via un livret d’épargne, une assurance branche 21 ou branche 23, un fonds de placement, des actions individuelles, etc.
Le cinquième pilier : l’immobilier
Enfin, certains considèrent l’immobilier comme le cinquième pilier de la retraite. Cela concerne la maison familiale et, le cas échéant, les autres biens immobiliers que vous acquérez. Les revenus locatifs constituent un revenu complémentaire à votre pension, tandis que la valeur du bien lui-même peut être considérée comme un coussin de pension.
Bron : Consultation Citron
