Mais une fois que vous avez accumulé une valeur nette de plus de 10 millions de dollars (et que vous êtes devenu une personne fortunée ou HNWI), le processus de gestion et de protection du patrimoine peut devenir encore plus difficile. Non seulement les taux d’imposition augmentent de façon exponentielle, mais des événements comme les procédures de divorce ou d’autres formes de litiges pourraient également constituer une menace importante pour la rétention de votre patrimoine. Et après des années, voire des décennies de travail acharné, vous méritez naturellement de profiter de tous les fruits de votre travail.
Heureusement, avec le droit stratégies de protection du patrimoine pour les HNWI en place, vous pouvez conserver et même accroître confortablement votre valeur nette tout au long de votre vie et pour que vos enfants et petits-enfants en profitent également.
Si vous cherchez à établir des systèmes et une infrastructure de protection des actifs sur mesure pour vous et votre famille, ce guide est fait pour vous. Poursuivez votre lecture, car nous présenterons aujourd’hui certaines des stratégies de gestion de patrimoine les plus recommandées pour les personnes aux revenus élevés.
Fiducies de protection des actifs
Les fiducies de protection d’actifs (APT) et les fiducies de protection d’actifs familiaux (FAPT) sont des types innovants et spécialisés de fiducies premium qui peuvent être utilisées pour protéger vos actifs en cas de procédures judiciaires agressives (comme des divorces ou des poursuites en responsabilité). Les fiducies de protection d’actifs sont particulièrement efficaces pour sécuriser les actifs car ce sont des fiducies irrévocables. En termes simples, cela signifie que la fiducie ne peut pas être modifiée ou altérée par le constituant de la fiducie immédiatement après l’établissement de ladite fiducie.
Lorsqu’ils sont établis correctement, les APT et les FAPT permettent au constituant de la fiducie (ou à l’établissement de cette fiducie) de céder le contrôle de la gestion de ces actifs à un fiduciaire indépendant. Les bénéficiaires de la fiducie sont généralement également les enfants du constituant plutôt que le constituant lui-même, car cela complique encore davantage la capacité des créanciers ou des plaideurs d’accéder légalement à ces actifs. L’établissement d’une clause de dépensier peut contribuer à renforcer davantage l’intégrité de votre APT ou FAPT et à réduire les risques que les créanciers puissent accéder à vos actifs via les paiements effectués aux bénéficiaires.
Les HNWI ont également la possibilité de créer des fiducies de protection d’actifs offshore. L’allocation d’actifs dans des fiducies de protection d’actifs offshore peut fournir une couche supplémentaire de protection juridique en cas de problèmes juridiques nationaux. Cependant, comme pour les comptes bancaires offshore, vous souhaitez vous assurer que vos fiducies offshore respectent toutes les obligations juridiques et financières (c’est-à-dire fiscales) pertinentes qui concernent ces régions ou États souverains. Assurez-vous de parler avec votre avocat de la gestion de patrimoine offshore et de savoir si cette stratégie est la bonne solution pour vous et votre famille.
Assurance pour les particuliers fortunés
L’assurance pour les particuliers fortunés est un type de couverture d’assurance hautement spécialisé qui a été développé pour répondre spécifiquement aux particuliers fortunés. Généralement, l’assurance pour les personnes fortunées peut comprendre les différentes formes de couverture suivantes :
Couverture de responsabilité professionnelle – couverture d’assurance conçue pour protéger les entreprises et les propriétaires d’entreprise si une blessure ou un accident survient en conséquence directe des activités de votre entreprise ou dans les locaux de l’entreprise.
Couverture de responsabilité professionnelle – couverture d’assurance conçue pour protéger les professionnels si les services fournis entraînent une blessure, un accident ou une perte financière pour les clients. La couverture de responsabilité professionnelle peut également être adaptée à certains professionnels du secteur (c’est-à-dire une couverture contre la faute professionnelle médicale pour les médecins).
Couverture de responsabilité personnelle – couverture d’assurance conçue pour protéger les propriétaires d’actifs si une blessure ou un accident survient sur leurs biens personnels ou à la suite de l’utilisation de leurs biens personnels (c’est-à-dire des accidents de voiture impliquant votre véhicule).
Couverture d’assurance parapluie – conçue pour offrir une couverture supplémentaire en plus d’autres formes d’assurance personnelle et professionnelle. Les polices d’assurance parapluie contribuent efficacement à augmenter la couverture totale de votre assurance. Cela fait de la couverture d’assurance parapluie un investissement vital pour les HNWI.
La souscription de polices d’assurance pour les particuliers fortunés peut également être considérée comme une forme de conversion d’actifs, dans la mesure où les particuliers fortunés peuvent utiliser leurs liquidités pour souscrire ces polices d’assurance spécialisées. Assurez-vous de consulter votre équipe juridique avant et après vos discussions avec les courtiers d’assurance pour vous assurer que vos polices d’assurance sont adaptées à vos besoins uniques en matière de gestion de patrimoine.
Société à responsabilité limitée (SARL)
Tout comme la couverture d’assurance responsabilité civile des entreprises peut protéger votre entreprise en cas de poursuites judiciaires contre l’entreprise, la création d’une société à responsabilité limitée (ou LLC) peut également contribuer à protéger davantage vos actifs contre d’éventuelles responsabilités commerciales. Mais cela ne fait qu’effleurer la surface en ce qui concerne le potentiel des SARL à vous aider à protéger vos actifs.
Comme les fiducies, vous pouvez créer des SARL et des FLP (sociétés en commandite familiale) afin que les actifs appartiennent à ces entités juridiques plutôt que d’appartenir directement à vous. Cela permet aux actifs d’être distribués directement par les LLC et les FLP, réduisant ainsi le risque que les créanciers puissent saisir ces actifs pour couvrir vos dettes.
Encore une fois, les SARL et les FLP doivent être établies correctement pour garantir qu’elles constituent des ressources efficaces de protection des actifs pour vous et votre famille. Cela signifie s’assurer que ces entités juridiques sont établies selon les exigences juridictionnelles à tous les niveaux et qu’elles sont correctement structurées.
Comptes de retraite
Bien que planification successorale avancée est une préoccupation majeure pour tous les HNWI qui cherchent à protéger leurs actifs, il est important de se rappeler qu’un autre élément de la protection des actifs à revenu élevé consiste simplement à garantir que les HNWI puissent également profiter de leur richesse tout au long de leur vie. Pour cette raison, l’une des méthodes les plus efficaces pour protéger votre patrimoine et ainsi maintenir votre qualité de vie en vieillissant consiste simplement à allouer des actifs à un compte de retraite sécurisé comme un 401k.
On estime qu’environ 50 à 55 % de la richesse totale possédée par les HNWI aux États-Unis a été placée sur des comptes de retraite tels que 401ks et 403bs. Les cotisations aux comptes de retraite 401k et 403b sont également déductibles d’impôt dans la plupart des États, ce qui signifie que vous pouvez réclamer le remboursement de vos cotisations volontaires à ces comptes. C’est encore une autre raison pour laquelle les comptes de retraite font partie des stratégies de protection d’actifs les plus populaires, en particulier auprès des personnes fortunées.
N’oubliez pas, cependant, que les 401ks, les IRA et d’autres types de comptes de retraite spécialisés peuvent offrir différents niveaux de protection en fonction de votre état de résidence ainsi que du type particulier de compte que vous avez créé. Si vous craignez que des créanciers ou des plaideurs accèdent à vos comptes de retraite, faites-en part à votre conseiller juridique afin que toutes les mesures nécessaires liées à vos besoins particuliers en matière de gestion de patrimoine puissent ensuite être prises rapidement et efficacement.
Cadeau à vie
Une autre méthode clé pour réduire votre revenu imposable chaque année consiste simplement à faire des cadeaux sous forme de paiements à vos enfants et à d’autres membres de votre famille ou à déclarer tout cadeau que vous recevez vous-même dans votre prochaine déclaration de revenus. À partir de 2023, l’exclusion fiscale à vie sur les dons s’élève désormais à 12,92 millions de dollars, contre 12,06 millions de dollars en 2022. Cela signifie que vous pouvez offrir 12,92 millions de dollars en cadeaux avant que ces paiements ne deviennent imposables.
Utiliser votre exonération fiscale à vie pour les dons peut être une méthode simple et nécessitant peu d’entretien pour protéger vos actifs financiers chaque année. Assurez-vous de consulter votre agent fiscal lorsque vous organisez chaque année vos mesures de dons viagers. Ce faisant, vous pouvez réduire vos risques d’erreur de calcul et de dépassement de la limite d’exonération fiscale pour les donations à vie. Vos conseillers financiers pourront également vous aider à établir une fiducie de don irrévocable afin de soutenir davantage cette stratégie particulière de protection des actifs.
Comme vous pouvez le constater, la protection des actifs des HNWI nécessite une approche stratégique à multiples facettes. Pour cette raison, la meilleure solution pour conserver votre patrimoine en tant que salarié à revenus plus élevés consiste simplement à utiliser plus d’une seule des stratégies décrites ci-dessus. En d’autres termes, tout comme vous diversifieriez votre portefeuille d’investissement, vous devriez également diversifier votre infrastructure de protection des actifs.
Assurez-vous de consulter vos conseillers financiers et votre conseiller juridique avant d’établir l’une des stratégies de protection des actifs que nous avons décrites ci-dessus. Encore une fois, avec la bonne approche en place, vous pouvez vous assurer que ces stratégies de protection des actifs sont prêtes à produire des résultats supérieurs dans le domaine de la gestion de patrimoine.
